0% BTW Tarief voor Zonnepanelen

Inleiding:

Vanaf 1 januari 2023 is het btw-nultarief van toepassing op de levering en installatie van zonnepanelen die op of in de nabijheid van een woning worden geplaatst. Dit geldt ook voor de uitbreiding van een bestaand zonnepaneelsysteem (PV-systeem), zolang de installatie aan de eisen voldoet.

Wat inhoudt het 0% BTW tarief?

Het 0% BTW tarief geldt uitsluitend voor een compleet zonnepaneelsysteem. Dit systeem omvat zonnepanelen, een omvormer en de onderconstructie. Bij aankoop van een niet-compleet systeem is het noodzakelijk om 21% BTW te betalen, tenzij u een aankoopbewijs van de ontbrekende componenten (eerdere installatie) overlegt.

Uitzonderingen:

Bepaalde onderdelen zijn uitgesloten van het 0% BTW tarief en zijn altijd onderhevig aan 21% BTW, waaronder:

Accu’s en toebehoren
Laadpalen en toebehoren
Coating en verfcomponenten
Losse meterkasten en accessoires
Gereedschap en vervangende componenten (zonder bewijs van complete systemen)

Ook vallen installaties op uw camper, boot, vakantiehuisje, een dak van een bedrijfspand of een weiland onder het 21% BTW tarief.

Waar geldt het 0% BTW tarief?

Het 0% BTW tarief geldt alleen voor systemen die 'op of in de nabijheid van een woning' worden geïnstalleerd. Dit kan ook een schuurtje of garage zijn, maar niet voor voertuigen of commerciële panden.

Verantwoordelijkheid van de leverancier:

Als leverancier zijn wij verantwoordelijk voor het bepalen of de goederen en diensten in aanmerking komen voor het 0% BTW tarief. Bij leveringen aan zakelijke klanten moet het 21% BTW tarief worden gehanteerd, maar zakelijke klanten kunnen deze BTW terugvorderen.

Bestellen via onze webshop:

Om de juiste BTW-tarief toe te passen, dient u bij het invoeren van uw klantgegevens aan te geven of u een particulier of zakelijke klant bent. U komt alleen in aanmerking voor het 0% BTW tarief indien:

U een particulier bent
Het systeem wordt geplaatst op of in de nabijheid van een woning
De bestelling bestaat uit een compleet zonnepaneelsysteem

Mocht uw bestelling niet een compleet systeem zijn, dan moet u, of 21% BTW betalen, of bewijs van de aankoop van de ontbrekende onderdelen aanleveren via Info@combishop.nl

Voor zakelijke klanten:

Voor zakelijke klanten, zoals verenigingen of stichtingen, geldt het 21% BTW tarief, maar deze kan volledig worden teruggevorderd als “voorbelasting” bij de belastingaangifte.

Voor zakelijke klanten die gebruik maken van de kleine ondernemersregeling (KOR) geldt het 21% BTW tarief.

Waarschuwing:

Het is belangrijk om geen valse verklaringen te doen over het in aanmerking komen voor het 0% BTW tarief. Dit kan leiden tot zware boetes en juridische kosten. Wees eerlijk en transparant in uw opties om problemen te voorkomen.

Conclusie:

Zorg ervoor dat u goed geïnformeerd bent over de eisen en voorwaarden rondom het 0% BTW tarief voordat u een aankoop doet. Neem contact op met ons als u vragen heeft of verder advies nodig heeft.

ief geldt alleen wanneer u een compleet zonnepaneelsysteem aanschaft. Onder een compleet zonnepaneelsysteem wordt verstaan zonnepanelen – een omvormtechniek – en de onderconstructie.

Onderdelen waarover wel altijd 21% BTW betaald dient te worden zijn:

Accu’s en toebehoren
Laadpalen en toebehoren
Coating en verf componenten
Losse meterkasten en accessoires
Losse componenten
Vervangende componenten ( zonder bewijs dat deze deel uitmaakt van een compleet systeem )
Gereedschap

Het 0% BTW tarief geldt alleen voor een zonnepaneel systeem ‘op of in de nabijheid van een woning’. Een schuurtje, garage of tuin zal dus ook onder deze regeling vallen, maar uw camper, boot, vakantiehuisje, een dak van een bedrijfspand of een weiland zal niet onder het 0% BTW tarief vallen.

Het adres waar de materialen worden gebruikt moet in het kadaster bekend zijn met als gebruikersdoel: "woonfunctie". Dit mag ook een gecombineerde functie zijn als het onderdeel “woonfunctie” hier maar in voorkomt.

Dit kunt u zelf controleren op de website van het kadaster.

De belastingdienst stelt de leverancier, ons dus, verantwoordelijk voor het vaststellen of de goederen/diensten in aanmerking komen voor het 0% BTW tarief.

Leveren wij aan een zakelijke klant (bijvoorbeeld een installateur) dan zijn wij verplicht het 21% BTW tarief te hanteren. De zakelijke klant kan deze natuurlijk volledig terugvragen als “voorbelasting” op de BTW aangifte en kan dan zelf bepalen om de goederen/diensten door te leveren met het 0% of het 21% BTW tarief, afhankelijk van of het systeem ‘op of in de nabijheid van een woning’ wordt geplaatst.

Let op! Uw bestelling moet dus bestaan uit een compleet zonnepaneelsysteem. Bevat uw bestelling een incompleet systeem. Dan moet u, of 21% BTW betalen, of een copy van uw aankoopfactuur van uw leverancier van de missende componenten van uw zonnepaneel systeem naar ons opsturen zodat wij de correcte documentatie beschikken voor de Belastingdienst.

Een VVE, stichting of een vereniging kan ook gebruik maken van deze regeling, maar ook dan moet het systeem worden geplaatst ‘op of in de nabijheid van een woning’.
Een VVE die de panelen op een appartementengebouw plaatst zal dit dus tegen het 0% BTW tarief kunnen doen. Een stichting, bedrijf of vereniging dat het systeem plaatst op een kantoorpand, bedrijfshal of sportkantine, zal geen gebruik kunnen maken van de 0% regeling, echter kunnen zij (mits BTW plichtig) de 21% van deze aankoop natuurlijk volledig terugvragen als “voorbelasting” op de BTW aangifte.

Hoe werkt dat in onze webshop?

Na aanleiding van deze bovenstaande eisen van de belastingdienst bepaalt u zelf of u wel of niet in aanmerking komt voor het 0% BTW tarief.

Eisen belastingdienst:

Bij het invullen van de klantgegevens geeft u duidelijk aan of u een particulier,zakelijke klant of particulier 0% btw zonne-energie bent. Alleen als het systeem door een particulier wordt aangekocht, komt dit in aanmerking voor het 0% BTW tarief
Het systeem wordt ‘op of in de nabijheid van een woning’ geplaatst. Het adres waar de materialen worden gebruikt is bij het kadaster bekend met als gebruikersdoel (gecombineerd) of "woonfunctie".
De bestelling moet uit een compleet zonnepaneelsysteem bestaan. Bevat uw bestelling enkel omvormers, montagemateriaal, of andere materialen. Dan moet u 21% btw betalen, of de factuur van aanschaf van missende componenten opsturen van de leverancier zodat wij over de correcte documentatie beschikken voor de Belastingdienst.

Deze factuur/ bewijslast kunt u mailen naar info@combishop.nl onder vermelding van het invoice- cq factuurnummer en uw naam.

Een zakelijke klant, vereniging of stichting kan geen gebruik maken van de 0 % BTW tarief en zal automatisch het 21% BTW tarief berekend krijgen ( deze BTW kan volledig worden teruggevorderd als “voorbelasting” op de BTW aangifte). Een VVE kan met ons in overleg over de mogelijkheden.

Indien bij het aanmaken van een account particulier 0% btw zonne-energie zullen de prijzen van producten die in aanmerking komen voor 0% btw veranderen.

U kunt altijd de BTW later terug vragen over alle onderdelen die met een zonnepanelensysteem te maken hebben, alleen dient u dit zelf te regelen bij de belastingdienst.

Ik zet gewoon een vinkje dat ik in aanmerking kom voor 0% BTW, ook al is dat niet zo…

Het lijkt natuurlijk heel verleidelijk om de zonnepanelen voor je camper, boot of vakantiehuisje tegen 0% BTW te kopen door simpelweg een vinkje te zetten bij het afrekenen.

Pas op! Bij een valse verklaring zullen alle hieruit voortvloeiende kosten worden verhaald. De boetes van de belastingdienst en de daardoor ontstane juridische kosten kunnen fors oplopen. Doe u zelf een plezier en begin hier niet aan. Het is het niet waard !